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퇴직연금을 준비할 때 꼭 알아야 할 것이 바로 DB형과 DC형의 차이입니다.
회사마다 제도가 다르기도 하고, 선택 가능한 경우라면 더욱 신중한 판단이 필요합니다.
이번 글에서는 두 제도의 개념, 수익률, 장단점, 선택 팁까지 완벽 정리해드립니다.
1. DB형 vs DC형 개념 요약
- DB형(확정급여형) : 퇴직 시 받을 금액이 근속연수와 평균임금에 따라 사전에 정해짐
- DC형(확정기여형) : 회사가 매년 일정 금액을 적립하고, 직원이 직접 운용하여 수익률에 따라 수령액이 달라짐
2. 퇴직연금 DB형과 DC형 비교표
| 항목 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 퇴직금 계산 방식 | 근속연수 × 평균임금 | 기업이 정기 적립 + 본인 운용 |
| 운용 주체 | 기업 | 본인 |
| 수익률 영향 | 거의 없음 | 직접 투자 수익률에 따라 달라짐 |
| 수령 시기 | 퇴직 시 일시금 또는 연금 | IRP로 이체 후 수령 |
| 리스크 | 기업의 재무 위험에 영향 | 운용 실패 시 수익 감소 |
3. DB형이 유리한 경우
- 퇴직 직전 급여가 높고 근속연수가 길 때
- 자산운용에 관심이 없거나 안정성을 선호할 때
- 기업의 재무 상태가 양호할 때
4. DC형이 유리한 경우
- 투자에 관심이 많고 장기 운용 수익률에 자신 있을 때
- 이직이나 경력 단절이 잦을 가능성이 있을 때
- IRP 등과 함께 활용하여 절세를 극대화하고 싶을 때
5. DC형과 IRP 함께 활용하는 전략
- 연금저축 + IRP 계좌 합산으로 연간 세액공제 최대 1,150만 원 가능
- ETF, 펀드, 예금 등 자산 다양화를 통한 장기 수익률 확보
- 중복 수수료 방지를 위해 IRP 계좌 통합 추천
🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. DC형으로 전환하면 예전 퇴직금은 어떻게 되나요?
A. 전환 시점까지는 DB형 기준으로 계산되며, 이후부터는 DC형 방식이 적용됩니다.
Q2. DC형 수익률이 낮으면 어떻게 되나요?
A. 수익률이 낮으면 실수령액이 줄어들 수 있으므로, 저위험 자산과 혼합 투자가 중요합니다.
Q3. 선택이 가능한데도 회사에서 자동 지정하던데요?
A. 일부 회사는 근속 연차, 직급에 따라 자동 지정하기도 하며, 변경 요청은 기업 정책에 따라 다릅니다.
📌 결론 요약
- DB형은 안정성, DC형은 수익성과 유연성
- 운용에 자신 있다면 DC형 + IRP 전략 추천
- 둘 다 회사 제도에 따라 선택 제한이 있을 수 있으므로 HR 가이드 확인 필수
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